Účtovanie výdavkov na nákup stravných lístkov

12.22 Účtovanie výdavkov na nákup stravných lístkov

Ing. Štefan Fabian

PhD.

Cena za jednu stravnú poukážku je stanovená za:

• Stravnú poukážku: 3,50 € za 1 ks,

• Odmenu dodávateľovi za zabezpečenie stravovania: 0,0175 € za 1 ks,

• DPH z odmeny dodávateľovi: 0,0035 € za 1 ks.

Ako ceninu na účet 213 účtujeme cenu stravnej poukážky 3,50 €. Po vydaní stravných lístkov sme náklad za zamestnávateľa účtovali na účet 527.

Odmenu vrátane DPH sme účtovali na účet 518 ako službu. Je správne účtovať tento náklad ako službu? Nie je to tiež náklad zamestnávateľa na stravovanie a zaúčtoval by sa pri prijatí faktúry na účet 527?

Výber zo zmluvy s dodávateľom:

ČI. IV

Cena

1. Cena je stanovená ako výsledok elektronickej aukcie na predmet zmluvy.

2. Celková cena predmetu plnenia tejto zmluvy obsahuje všetky náklady dodávateľa

súvisiace s realizáciou celého predmetu plnenia tejto zmluvy vrátane celého…